L’Audiència Provincial de València ha condemnat a dos anys de presó i al pagament d’una multa a una exdirectora financera que va desviar més de 154.000 euros de l’empresa frutícola per a la qual treballava. La sentència, ferma després d’un acord de conformitat aconseguit al juny, inclou a més l’obligació de retornar els diners sostrets amb els interessos i tanca un cas en el qual l’acusada va aprofitar el seu control dels pagaments per a simular obligacions fiscals i encobrir transferències als seus propis comptes.
Mode d’operació i detecció
Segons la resolució, entre juny de 2017 i juny de 2019 va ordenar 41 transferències per un total de 114.774 euros a comptes de la seua titularitat exclusiva o compartides amb el seu espòs, alié al frau. Per a donar cobertura, presentava eixos moviments com a pagaments a l’Agència Tributària. A més, entre octubre de 2018 i juny de 2019 va lliurar fins a 50 xecs i pagarés al portador que va cobrar a favor seu, imitant la firma de l’administrador. El patró d’operacions, dirigit des del seu lloc de confiança, va generar un flux constant d’eixides de caixa que no responien a gastos reals de la companyia.
Les alarmes es van activar quan l’entitat bancària va detectar irregularitats en les transferències i va sol·licitar explicacions. L’acusada va contestar amb un correu en el qual va adjuntar models de pagament a Hisenda i una carta falsa de l’administrador que pretenia avalar l’operativa, amb l’objectiu d’aportar una aparència de normalitat. Paral·lelament, l’empresa ja li havia cridat l’atenció per incompliments i desorde en les seues tasques. Després d’eixos advertiments, va demanar la baixa voluntària, un moviment que no va impedir que quedaren rastre i desajustaments comptables.
Al maig de 2019, l’empresa va encarregar una auditoria interna per a aclarir eixos desajustaments. L’anàlisi de seients, extractes i justificants va permetre reconstruir la seqüència de pagaments fingits i va descobrir el desfalc. El tribunal la declara autora d’un delicte continuat de falsedat en document mercantil en concurs medial amb un delicte d’estafa agreujada, és a dir, que les falsedats van ser el mitjà per a materialitzar l’estafa. La pena imposada inclou dos anys de presó, una multa de 1.620 euros i la indemnització a la mercantil pel total defraudat, que ascendix a 154.536 euros més interessos. La diferència entre eixa xifra i la suma transferida es correspon amb els xecs i pagarés cobrats. La resolució és ferma.
