La Policia Nacional ha detingut tretze persones i n’ha investigat quatre més en una operació conjunta amb l’Agència Tributària que ha desmantellat una organització dedicada al frau d’almenys 11,9 milions d’euros d’IVA en el sector de les begudes alcohòliques. L’operació s’ha desenvolupat en diferents punts de Sevilla, Còrdova, Badajoz i València, on la trama hauria operat durant anys.
Un jutjat de Morón de la Frontera, a Sevilla, va dirigir el passat 14 de juliol la primera fase d’explotació de l’operació, batejada com Drink/Alambique. En esta actuació inicial es van practicar deu registres en immobles del municipi sevillà de La Puebla de Cazalla i també en localitzacions de les províncies de Còrdova, Badajoz i València.
Segons han informat la Policia Nacional i l’Agència Tributària, la defraudació en les quotes d’IVA corresponents al període fiscal investigat, que abasta de 2018 a 2025, s’estima en 11,9 milions d’euros. Esta xifra podria augmentar a mesura que s’analitzen totes les proves i documentació arreplegades durant els registres.
Frau massiu i blanqueig de capitals
Les investigacions han apuntat que la trama no sols hauria defraudat de manera sistemàtica l’IVA, sinó que també s’hauria dedicat al blanqueig de capitals. Segons les mateixes fonts, la finalitat era donar aparença de legalitat als beneficis obtinguts amb el frau fiscal.
La investigació es va iniciar quan es va detectar un entramat empresarial format per més de 30 societats. Cada una d’estes empreses tenia, segons els investigadors, ‘un rol específic dins de l’organització’, cosa que permetia repartir funcions i dificultar el rastreig de les operacions.
La banda hauria creat una estructura empresarial paral·lela amb la qual canalitzar els fons d’origen delictiu. A través d’esta xarxa de societats instrumentals, la mercaderia i els diners circulaven amb aparença d’operacions comercials ordinàries, encara que l’objectiu real era defraudar impostos i ocultar beneficis.
Després de l’anàlisi de 173 comptes bancaris vinculats a la trama i de la documentació intervinguda en registres, els investigadors han confirmat l’existència de grans volums d’alcohol. Este producte procedia de depòsits fiscals de diversos estats membres de la Unió Europea, principalment dels Països Baixos i Portugal, i es dirigia cap a diversos depòsits fiscals situats a Espanya.
Mecanisme del frau amb depòsits fiscals
Segons la Policia i l’Agència Tributària, la mercaderia era adquirida i enviada per les anomenades empreses introductores en règim suspensiu d’IVA i d’Impost Especial sobre la Electricitat. Este règim permet moure productes sota control fiscal sense ingressar encara els impostos, la qual cosa facilita el transport i l’emmagatzematge entre depòsits.
Una vegada dins del depòsit fiscal, es realitzaven diverses transmissions de la propietat de la mercaderia entre societats instrumentals. Així, quedava més difusa la traça de qui controlava realment els productes i quina empresa assumia les obligacions fiscals.
Finalment, la mercaderia era eixida del depòsit amb destí a empreses distribuïdores. Estes societats haurien oferit les begudes alcohòliques a preus notablement més baixos que els competidors que sí complien les obligacions tributàries. Segons apunten els investigadors, açò hauria ‘generat una competència deslleial en el sector’ i hauria perjudicat greument les empreses que operaven de forma legal.
Per a l’extracció del depòsit fiscal, la trama s’hauria servit també de societats que no ingressaven les quotes d’IVA corresponents. D’esta manera, el frau es completava: el consumidor final pagava un preu més baix, però l’Estat deixava d’ingressar els impostos que li corresponien.
En una segona fase de l’operació, els agents han dut a terme inspeccions en naus i instal·lacions de diverses empreses presumptament relacionades amb l’organització. En estes visites s’ha buscat documentació comptable, registres de moviments de mercaderies i qualsevol altre indici que permeta concretar l’abast real del frau i determinar totes les responsabilitats penals i fiscals.
La investigació continua oberta per aclarir la participació exacta de cada persona i empresa implicada i per quantificar amb major precisió el volum total de l’activitat fraudulenta.
